Tabla de impuestos del IRS 2024: ¿cómo calcular cuánto tengo que pagar según ingresos y estado civil?

CNN Español
·9  min de lectura

(CNN Español) -- La temporada de impuestos 2024 (en la que se declaran los impuestos de 2023) dio inicio el lunes 29 de enero y la mayoría de contribuyentes en Estados Unidos tiene hasta el 15 de abril para presentar su declaración.

Para los contribuyentes de Maine y Massachusetts, la fecha límite para presentar declaración y pagar impuestos que adeuden es el 17 de abril, debido a la celebración en esos estados del Día de los Patriotas y el Día de la Emancipación.

Si vives en el extranjero, la fecha regular es el 15 de abril, pero tienes una extensión automática de dos meses (15 de junio).

Asimismo, para 2024, los contribuyentes en Connecticut califican para alivio tributario en situaciones de desastre debido a las tormentas que afectaron al estado. "Se posponen varios plazos hasta el 17 de junio", dice el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) de Estados Unidos.

PUBLICIDAD

¿Quién debe presentar impuestos de 2023?

De acuerdo con el IRS, si eres un ciudadano estadounidense o un extranjero residente debes presentar una declaración de impuestos según tu ingreso bruto, estado civil, edad y si eres dependiente o no.

Lo primero que debes definir es tu estado civil, ya que esto puede hacer una gran diferencia en la cantidad de impuestos que deberás pagar y también puede determinar si eres elegible a ciertas deducciones y créditos. El IRS ofrece estas opciones de estado civil para efectos de la declaración de impuestos: soltero, cabeza de familia, casado que presenta en conjunto, casado que presenta por separado o viudo.

Si para efectos de tu declaración más de un estado civil se ajusta a tu situación, "elige el que te proporcione el impuesto más bajo", indica el IRS.

Lo siguiente es determinar cuál es tu ingreso anual bruto, que son todos los ingresos que recibiste en 2023 en forma de dinero, bienes, propiedades y servicios que no están exentos de impuestos, según define el IRS. En el caso de que estés casado o vivas con tu pareja en un estado de propiedad comunitaria —son nueve estados entre los cuales están Arizona, California, Nevada y Texas—, la mitad de cualquier ingreso comunitario definido por la ley puede considerarse tuyo.

PUBLICIDAD

Esta tabla de requisitos de presentación de impuestos 2024 (para los impuestos de 2023) aplica para la mayoría de los contribuyentes:

Estatus Edad al 31 de diciembre de 2023 Debes presentar declaración si tu ingreso bruto es: Soltero Menos de 65 Al menos US$ 13.850 65 o más Al menos US$ 15.700 Jefe(a) de familia Menos de 65 Al menos US$ 20.800 65 o más Al menos US$ 21.150 Casados presentando en conjunto Ambos esposos de menos de 65 Al menos US$ 27.700 Ambos esposos de 65 o más Al menos US$ 30.700 Un esposo de 65 o más Al menos US$ 29.200 Casados presentando por separado Cualquier edad Al menos US$ 5 Viudo(a) Menos de 65 Al menos US$ 27.700 65 o más Al menos US$ 29.200

Fuente: IRS

Si tienes dudas sobre si debes o no que presentar tu declaración de impuestos de 2023 puedes completar este cuestionario del IRS (únicamente está disponible en inglés).

¿Cuánto tengo que pagar?

PUBLICIDAD

En el sistema tributario de Estados Unidos se pagan porcentajes diferentes de impuestos según la cantidad de ingresos tributables —definidos por el IRS como "cualquier ingreso que esté sujeto a impuestos federales sobre el ingreso, sea derivado del trabajo o no"— y hay siete porcentajes en total para la temporada 2024 (de tus impuestos de 2023): 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37 %.

En pocas palabras: entre más ganas, más tienes que pagar.

Estas tablas reflejan qué porcentaje de impuestos deberás pagar según el estado civil de tu declaración de impuestos y tus ingresos tributables en 2023:

Soltero Jefe(a) de familia Ingresos: no más de US$ 11.600
Tasa de impuesto: 10% Ingresos: no más de US$ 16.550
Tasa de impuesto: 10% Ingresos: más de US$ 11.600 a US$ 47.150
Tasa de impuesto: US$ 1.160 más el 12% del excedente sobre US$ 11.600 Ingresos: más de US$ 16.550 a US$ 63.100
Tasa de impuesto: US$ 1.655 más el 12% del excedente sobre US$ 16.550 Ingresos: más de US$ 47.150 a US$ 100.525
Tasa de impuesto: US$ 5.426 más el 22% del excedente sobre US$ 47.150 Ingresos: más de US$ 63.100 a US$ 100.500
Tasa de impuesto: US$ 7.241 más el 22% del excedente sobre US$ 63.100 Ingresos: más de US$ 100.525 a US$ 191.950
Tasa de impuesto: US$ 17.168,50 más el 24% del excedente sobre US$ 100.525 Ingresos: más de US$ 100.500 a US$ 191.950
Tasa de impuesto: US$ 15.469 más el 24% del excedente sobre US$ 100.500 Ingresos: más de US$ 191.950 a US$ 243.725
Tasa de impuesto: US$ 39.110,50 más el 32% del excedente sobre US$ 191.950 Ingresos: más de US$ 191.950 a US$ 243.700
Tasa de impuesto: US$ 37.417 más el 32% del excedente sobre US$ 191.950 Ingresos: más de US$ 243.725 a US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ 55.678,50 más el 35% del excedente sobre US$ 243.725 Ingresos: más de US$ 243.700 a US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ 53.977 más el 35% del excedente sobre US$ 243.700 Ingresos: más de US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ $183.647,25 más el 37% del excedente sobre US$ 609.350 Ingresos: más de US$ 609.350
Tasa de impuesto: US$ 181.954,50 más el 37% del excedente sobre US$ 609.350

Fuente: IRS

PUBLICIDAD

Casado que presenta conjuntamente o viudo Casado que presenta por separado Ingresos: no más de US$ 23.200
Tasa de impuesto: 10% Ingresos: no más de US$ 11.600
Tasa de impuesto: 10% Ingresos: más de US$ 23.200 a US$ 94.300
Tasa de impuesto: US$ 2.320 más el 12% del excedente sobre US$ 23.200 Ingresos: más de US$ 11.600 a US$ 47.150
Tasa de impuesto: US$ 1.160 más el 12% del excedente sobre US$ 11.600 Ingresos: más de US$ 94.300 a US$ 201.050
Tasa de impuesto: US$ 10.852 más el 22% del excedente sobre US$ 94.300 Ingresos: más de US$ 47.150 a US$ 100.525
Tasa de impuesto: US$ 5.426 más el 22% del excedente sobre US$ 47.150 Ingresos: más de US$ 201.050 a US$ 383.900
Tasa de impuesto: US$ 34.337 más el 24% del excedente sobre US$ 201.050 Ingresos: más de US$ 100.525 a US$ 191.950
Tasa de impuesto: US$ 17.168,50 más el 24% del excedente sobre US$ 100.525 Ingresos: más de US$ 383.900 a US$ 487.450
Tasa de impuesto: US$ 78.221 más el 32% del excedente sobre US$ 383.900 Ingresos: más de US$ 191.950 a US$ 243.725
Tasa de impuesto: US$ 39.110,50 más el 32% del excedente sobre US$ 191.950 Ingresos: más de US$ 487.450 a US$ 731.200
Tasa de impuesto: US$ 111.357 más el 35% del excedente sobre US$ 487.450 Ingresos: más de US$ 243.725 a US$ 365.600
Tasa de impuesto: US$ 55.678,50 más el 35% del excedente sobre US$ 243.725 Ingresos: más de US$ 731.200
Tasa de impuesto: US$ 196.669,50 más el 37% del excedente sobre US$ 731.200 Ingresos: más de US$ 365.600
Tasa de impuesto: US$ 98.334,75 más el 37% del excedente sobre US$ 365.600

Fuente: IRS

Deducciones estándar y detalladas

De acuerdo con la ley tributaria federal es posible deducir algunos gastos personales de tu ingreso sujeto a impuestos, lo que puede reducir la cantidad de impuestos a pagar o aumentar la cantidad de tu reembolso.

Según el IRS, existen dos maneras de reclamar deducciones, ya sea detallándolas en la declaración de impuestos federal o al utilizar una deducción estándar. Normalmente, un contribuyente detalla las deducciones si el total de estas es mayor que la deducción estándar de tu estado civil.

Por su parte, la deducción estándar es una cantidad específica que puedes deducir para reducir la cantidad de tus ingresos que están sujetos a impuestos. Esta cantidad se ajusta cada año debido a la inflación y varía según el estado civil del contribuyente, edad, y si es invidente o no.

El IRS estableció que:

"La deducción estándar para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en 2024 aumenta a US$ 29.200, un incremento de US$ 1.500 respecto a 2023. Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presentan una declaración por separado, la deducción estándar se eleva a US$ 14.600 para 2024, un aumento de US$ 750 respecto a 2023; y para los jefes de familia, la deducción estándar será de US$ 21.900 para 2024, un aumento de US$ 1.100 respecto a la cantidad para 2023".

En resumen, la deducción estándar para 2024 (de tus impuestos de 2023) según el estado civil es:

Solteros y personas casadas que presentan una declaración por separado: US$ 14.600 Casados que presentan en conjunto: US$ 29.200 Jefe de familia: US$ 21.900

No eres elegible a utilizar la deducción estándar si eres:

Una persona casada que presenta una declaración como casado con presentación por separado, cuyo cónyuge detalla las deducciones. Una persona que presenta una declaración por un periodo de menos de 12 meses debido a un cambio en tu método anual de contabilidad. Una persona que era extranjero no residente o extranjero con doble clasificación de extranjero durante el año. Aplican excepciones.

El IRS ofrece un cuestionario en línea para determinar la cantidad de tu deducción estándar, que  únicamente está disponible en inglés.

Recibe tu reembolso más rápido

A la mayoría de los declarantes de impuestos normalmente se les debe un reembolso.

Los funcionarios del Tesoro señalan que es probable que el IRS te entregue tu reembolso dentro de los 21 días posteriores a la recepción, que es el tiempo de respuesta típico, pero solo si completas tu declaración de manera precisa y completa, la presentas electrónicamente y optas por recibir tu reembolso mediante depósito directo.

Para recibir tu reembolso como depósito directo deberás proporcionar tu número de cuenta y el número de ruta (conocido como routing number) a tu preparador de impuestos o ingresar estos datos al software de preparación de impuestos de tu preferencia. Después, puedes verificar el estado de tu reembolso en el sitio del IRS.

Historias más recientes

  • Elektra sale de la BMV; accionistas acuerdan privatizar la empresa

    CIUDAD DE MÉXICO, diciembre 27 (EL UNIVERSAL).- Grupo Elektra informó que la asamblea de accionistas de la empresa aprobó sacar a la compañía de la Bolsa Mexicana de Valores (BMV) y convertirla en empresa privada. "Con el fin de reorganizar y fortalecer a la compañía a partir de sus amplios y diversos activos –digitales y físicos, nacionales e internacionales– y encontrar herramientas financieras que permitan maximizar su valor real, ...

  • Propósitos para tener bienestar financiero en el 2025

    Se trata de acciones pequeñas que darán grandes satisfacciones a tus finanzas, por ejemplo, desde aprender a usar la tarjeta de crédito a favor hasta comenzar a invertir 50 pesos a la semana.

  • Banco Central de Argentina intensifica intervención cambiaria después de venta histórica de dólares

    Después de que el 26 de diciembre el Banco Central argentino se desprendiera de la histórica cifra de 599 millones de dólares; la autoridad monetaria tuvo que intensificar la intervención directa en el tipo de cambio, a través de la devaluación controlada.

  • Salinas Pliego decide privatizar Elektra tras el desplome de sus acciones

    Tras años de lucha por defender el precio de las acciones de su holding insignia y una suspensión de operaciones de meses, el multimillonario mexicano Ricardo Salinas Pliego privatizará Grupo Elektra.

  • Kredit recibe calificación AAA de S&P Global en mercado colombiano

    La calificación posiciona a la serie Kredit-Titularice TKRELIB 03 A como una opción de inversión de máximo respaldo crediticio

  • El riesgo país de Argentina baja a mínimos desde 2018

    La tasa de riesgo soberano bajó este jueves 19 puntos base respecto al cierre anterior, ubicándose en 631 unidades, durante la jornada tocó un mínimo de 628 puntos; esta reducción coincidió con un aumento de hasta 1.1% en el valor de los bonos globales de Argentina.

  • Posible ingreso de Uruguay al Nuevo Banco de Desarrollo es tratado por Rousseff y Orsi

    Montevideo, 27 dic (EFE).- La posibilidad de que Uruguay ingrese al Nuevo Banco de Desarrollo del BRICS fue tratada este viernes en Montevideo por la presidenta de dicha institución, Dilma Rousseff, y el mandatario electo uruguayo, Yamandú Orsi.

  • Wall Street es golpeado por una corriente vendedora al final de una semana corta

    27 dic (Reuters) -La alegría navideña de Wall Street terminó abruptamente el viernes, con los tres índices de referencia cayendo por una corriente vendedora generalizada que afectó incluso a los valores tecnológicos y de crecimiento que habían impulsado los mercados durante gran parte de una semana de negociación corta. * El descenso puso fin a la racha de cinco sesiones ganadoras del Dow Jones Industrial Average, que había seguido a un descenso de 10 sesiones, su peor serie de pérdidas desde 19

  • 5 acciones en el foco este viernes: CSTM, VIRX, EVAX, AREN y GDYN

    Con los futuros de acciones de EE.UU. negociando a la baja esta mañana del viernes, algunas de las acciones que podrían captar la atención de los inversores hoy son las siguientes: Constellium SE (NYSE:CSTM) anunció una oferta pública de acciones ordinarias. Las acciones de Constellium cayeron un 3,4% hasta los 10 dólares en el after-market. Viracta Therapeutics, Inc. (NASDAQ:VIRX) dijo que su junta ha iniciado un proceso para explorar una amplia gama de alternativas estratégicas. La compañía an

  • Acciones y dólar caen, pero tendencias alcistas para 2024 se mantienen

    27 dic (Reuters) -Las acciones mundiales, el dólar y algunos rendimientos del Tesoro estadounidense parecían dispuestos a cerrar la semana navideña el viernes con pequeños retrocesos en las amplias tendencias alcistas, sucumbiendo al escaso interés y actividad antes del último fin de semana del año. * Los principales índices de Wall Street caían, empañando una semana que empezó al alza.

  • Banco central de Argentina intensifica intervención cambiaria ante creciente demanda estacional de dólares

    BUENOS AIRES, 27 dic (Reuters) -Las coberturas dolarizadas que exigen ciertas cuentas empresariales y de inversores privados por el cierre contable anual obligó nuevamente el viernes al banco central de Argentina (BCRA) a intervenir en la ronda cambiaria con el objetivo de mantener controlada la devaluación mensual del peso. La autoridad monetaria se desprendió de 25 millones de dólares durante la rueda, luego de vender el jueves 599 millones por regulación en el mercado mayorista, el desprendim

  • Wall Street cierra mixto y el Dow Jones sube un 0,07 %

    Nueva York, 26 dic (EFE).- Wall Street cerró este jueves en terreno mixto y el Dow Jones de Industriales, su principal indicador, subió un 0,07 %, hasta 43.325 unidades, cerrando en positivo por quinta sesión consecutiva tras una jornada sin gran movimiento.

  • Wall Street cierra en rojo pero los principales índices obtienen ganancias semanales

    Nueva York, 27 dic (EFE) - Wall Street cerró este viernes en rojo y su principal indicador, el Dow Jones de Industriales, perdió más de 300 puntos, aunque en el cómputo semanal los tres grandes indicadores han obtenido ganancias.

  • La bolsa de México avanza un 0,44 % y rompe racha de dos sesiones a la baja

    Ciudad de México, 26 dic (EFE).- La Bolsa Mexicana de Valores (BMV) registró este jueves una ligera ganancia del 0,44 % en su principal indicador, que se ubicó en 49.535,58 unidades cortando así una racha de dos sesiones a la baja, en una jornada con pocos cambios en los principales índices bursátiles.

  • El oro cae por altos rendimientos de bonos del Tesoro EEUU en la semana festiva

    27 dic (Reuters) -Los precios del oro cayeron el viernes ya que los altos retornos de los bonos del Tesoro de Estados Unidos redujeron el atractivo del lingote, con los mercados centrados en el regreso del presidente electo Donald Trump y el potencial impacto de sus políticas en las perspectivas de la Reserva Federal para 2025. * A las 1529 GMT, el oro al contado bajó un 0,8% a 2.

  • Pibank ajusta nuevamente la rentabilidad de sus cuentas de ahorro para 2025

    Pibank queda por debajo de otros competidores como RappiPay, Nu y Ualá.

  • Grupo Dia vota hoy la refinanciación de deuda y el 'contrasplit' en una junta extraordinaria

    Grupo Dia celebrará una junta extraordinaria para votar la refinanciación de su deuda por 885 millones de euros y la operación de agrupación de acciones ('contrasplit'). La compañía busca fortalecer su estructura financiera y mejorar su valor en el mercado.

  • El Dow Jones se desinfla y vuelve a bajar… pero salvará la semana en positivo

    Apertura a la baja de Wall Street en la sesión de este viernes, en la que se espera de nuevo poco volumen de negociación. Pese a las caídas de hoy, los principales índices neoyorquinos todavía van camino de cerrar con saldo positivo una semana que ha sido más corta de lo habitual por el parón de Navidad.

  • Los microseguros se frenan en México: CNSF

    CIUDAD DE MÉXICO, diciembre 27 (EL UNIVERSAL).- Al cierre de 2023, la colocación de microseguros en México mostró un estancamiento en el mercado, a pesar de su potencial para mejorar la inclusión financiera de la población vulnerable, según la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF). De acuerdo con el reporte Panorama de los microseguros en México 2023, el organismo detalló que desde 2018 la participación de los microseguros en ...

  • Se estancan microseguros en México

    CIUDAD DE MÉXICO, diciembre 26 (EL UNIVERSAL).- Al cierre de 2023, la colocación de microseguros en México mostró un estancamiento en el mercado, a pesar de su potencial para mejorar la inclusión financiera de la población vulnerable, de acuerdo con la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF). De acuerdo con el "Panorama de los microseguros en México 2023", el organismo detalló que desde 2018, la participación de los microseguros ...